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以数字化转型应对税收不确定性，建设成为世界知名企业！
发布时间：
2023-02-22 15:54
中国的税收是具有两面性的：一方面是确定的，具有强制性、无偿性和固定性的特征。另一方面又是不确定的，如征纳双方认知的差异，导致在判定纳税义务时，企业不是严格基于税法，而是从情理或道理，或从会计准则出发。而税务局可能基于税法规定，按照实质重于形式原则，来判定纳税义务，极易出现不确定性的判定结果偏差。
营改增以来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性也在不断提升。尤其是2021年3月份，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出，要求建立税务监管新体系，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。在税收征管改革大背景下，“金税四期”在金税三期基础上，将进一步强化“内外部涉税数据汇聚联通”、“ 智能化税收大数据分析”。税务机关将更全面、更及时的掌握企业经营信息，并动态监管企业的纳税状态。
税收环境与政策的日新月异，导致以前可以解决的问题，现在可能解决不了；以前确定的方式方法，现在变得不确定了。尤其对于税务管理缺少抓手的企业，不确定性被无限放大。
1. 税收立法和政策不确定，征管改革的不确定。税收是根据市场经济发展态势进行动态调整的，疫情至今，中国减税降费政策持续释放，通过税收政策的调整缓解了企业资金流压力，同时也激发了广大企业扩大再生产的信心，为稳定就业、稳定社会做出突出贡献。同理，市场环境转好时，税收政策也会相应收紧。
2. 税收政策理解和执行的不确定性。中国具有税收与税源间存在一定偏离的特点，而且制度上有可能导致偏离，同一条政策，企业和税务机关的理解可能是一致的，也可能是存在冲突的。
3. 精准分类监管，税收执法检查的不确定性。从税务局端角度来看，很多税收政策在某些方面仅做了原则性或相对抽象的规定，留下了自由裁量的空间，有利于税务机关在具体执行过程中根据实际情形适当变通，而且不同监管机关的口径也会存在差异。
4. 企业税务管理过程不确定。企业对税务管理范畴的认知、重视程度，以及对风险与内控管理意识的差别，企业内部税务从业人员的专业水平和职业素养参差不齐，“以人管税”模式存在诸多不确定性。
金税四期“以数治税”时代的到来，意味着企业以前不易被发现的问题，现在很容易被发现，税务风险更加容易爆发。比如企业税务人员非主观的操作失误风险、不合理筹划的风险、政策把控不准确及执行口径选择不精准的风险等，在精准监管背景下极易造成多缴税款、错缴税款或者少缴税款被罚款的现象，对企业名誉、信用评级造成不可逆的损害。
建设世界一流税务管理体系 实现税务共享变革
2022年3月，国务院国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求中央企业重点强化“核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作”五项职能，加快构建世界一流财务管理体系。税务管理是财务管理的重要组成部分，也是企业经营流程的末端环节，所需数据覆盖企业经营的全量业务信息，涉及人财物、产品经营全流程的各维度数据。想要建设一流税务管理体系应对税务管理的不确定性，首先要溯本求源，从组织基础建设和完善管理制度两方面入手，制定符合企业发展的税务战略，夯实管理基础。以信息化系统为支撑进行税务管理的数字化改造，把制度固化到系统流程中，以“流程管税，以数管税”替代过去的以人管税；把规则嵌入到系统中，拉通业财票数据，实现自动精准计税。在计税全过程中控制风险，防止风险发生。而不是过去的事后根据指标检查风险，无法消除风险，浪费大量人力和时间被动应对风险检查。
中税云科技依托“税务专家+税务咨询+税务技术”三位一体的复合型专业人才团队，以先进独特的方法论作为产品研发的核心指引，把经过权威税务专家解读的国家政策和行业政策转化为计税规则，并把经过头部客户验证的全国各地政策执行口径和计税方法，嵌入至税务管理系统中，成功向地产、零售、金融、交通等多个行业的500强企业集团客户输出标杆企业的管理思想和方案，在数据归集、应税判定、税款计算等多个税务管理关键环节替代了人工，助力人才赋能、流程重塑、职能转型、组织优化的税务共享模式变革，引领企业税务数字化变革、转型和升级，建设世界一流税务管理体系。
税务数字化转型成效
通过税务数字化转型升级可满足不同规模的企业对于税务管理的细分需求，无论成长型企业更关注的税务合规和税务筹划，还是集团型大企业更关注的税务风控和管理变革，均可通过税务数字化转型升级来取得卓越成效。
01基层有工具
系统对接企业各业务、财务系统，实现全税种自动核算，自动生成各税种管理台账，减少税务人员手工操作，不仅降低了日常涉税风险，更大大提升了工作效率。基层税务人员通过系统自动核算，全部脱离线下底稿。
02总部有抓手
全税种税金精确核算、过程管控和结果分析，不仅可以反推前端业务规范，更能通过内外部检查动态跟踪，对税收政策执行实时监控，对重大风险能够快速反应。对集团整体税金构成情况、变动情况全面掌握，高效实现纳税规划。总部税务部门可持续关注各基层税务人才基本情况，实时了解税务岗位任务完成进度、质量等。
03管理上台阶
通过系统建立税务数据和税务管理的标准化、规范化、透明化，专业化分工、集约化管理，以税务共享模式重塑税务管理流程，简化人工操作，提高工作效率。通过标准化、自动化的税务处理提高税务遵从度；通过标准化的线上流程控制和数据集中共享，加强总部对下属公司的税务管控。
企业应充分借鉴行业实践经验，结合国家税收法规及自身行业政策特点，运用数字化智能化手段，推进税务管理由手工作业向自动化转变，以智能化、精细化税务管理方式应对金税四期、以数治税、精准监管等一系列政策带来税收不确定性，实现税务共享的同时进一步释放和创造税务价值，向着世界一流企业迈出坚实步伐。
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